{"id":6689,"date":"2026-10-01T05:06:46","date_gmt":"2026-10-01T05:06:46","guid":{"rendered":"https:\/\/celcoin.com.br\/articles\/controles-financeiros-pld-ft\/"},"modified":"2026-10-02T00:18:59","modified_gmt":"2026-10-02T00:18:59","slug":"controles-financeiros-pld-ft","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/celcoin.com.br\/articles\/controles-financeiros-pld-ft\/","title":{"rendered":"Controles de PLD\/FT: como estruturar e monitorar"},"content":{"rendered":"<h2 id=\"principais-licoes\">Principais li\u00e7\u00f5es deste artigo<\/h2>\n<ul>\n<li>Controles financeiros de PLD\/FT precisam ter dono, periodicidade e evid\u00eancia documentada para demonstrar efetividade perante reguladores.<\/li>\n<li>A matriz de controles \u00e9 o instrumento central para estruturar, monitorar e comprovar a execu\u00e7\u00e3o de cada medida de mitiga\u00e7\u00e3o de risco.<\/li>\n<li>KYC e due diligence cont\u00ednua s\u00e3o controles vivos, com n\u00edveis de intensidade proporcionais ao perfil de risco do cliente.<\/li>\n<li>Monitoramento de transa\u00e7\u00f5es exige calibra\u00e7\u00e3o baseada na AIR, tratamento rigoroso de falsos positivos e decis\u00e3o interna documentada.<\/li>\n<li>A Celcoin oferece APIs, automa\u00e7\u00e3o de relat\u00f3rios regulat\u00f3rios e infraestrutura full stack para institui\u00e7\u00f5es que precisam de controles de PLD\/FT integrados.<\/li>\n<\/ul>\n<p><a href=\"https:\/\/www.celcoin.com.br\/?utm_source=ai-growht-agent&amp;utm_term=controles-financeiros-pld-ft\" class=\"solid-button\" target=\"_blank\">Conhe\u00e7a a solu\u00e7\u00e3o da Celcoin para PLD\/FT<\/a><\/p>\n<h2>Passo 1: quais s\u00e3o os principais pilares do programa de PLD\/FT?<\/h2>\n<p>O programa de PLD\/FT se apoia em pilares que se traduzem em controles financeiros concretos, com dono e evid\u00eancia.<\/p>\n<ol>\n<li><strong>Avalia\u00e7\u00e3o interna de risco (AIR):<\/strong> identifica e classifica os riscos de lavagem por cliente, produto, canal e geografia. Define a intensidade dos demais controles. A <a href=\"https:\/\/gov.br\/coaf\/pt-br\/acesso-a-informacao\/Institucional\/a-atividade-de-supervisao\/regulacao\/supervisao\/normas-1\/resolucao-coaf-no-36-de-10-de-marco-de-2021\" target=\"_blank\" rel=\"noindex nofollow\">Resolu\u00e7\u00e3o COAF n\u00ba 36\/2021<\/a> exige que a AIR seja documentada, aprovada por administrador formalmente designado e revisada no m\u00ednimo a cada dois anos.<\/li>\n<li><strong>Conhecimento do cliente (KYC) e due diligence cont\u00ednua:<\/strong> \u00e9 um processo vivo de valida\u00e7\u00e3o e atualiza\u00e7\u00e3o de dados, que vai al\u00e9m do cadastro inicial. Inclui PEP, benefici\u00e1rio final e san\u00e7\u00f5es.<\/li>\n<li><strong>Monitoramento de transa\u00e7\u00f5es e opera\u00e7\u00f5es at\u00edpicas:<\/strong> utiliza regras, thresholds e alertas que sinalizam desvios de comportamento em rela\u00e7\u00e3o ao perfil esperado do cliente.<\/li>\n<li><strong>An\u00e1lise e tratamento de alertas:<\/strong> envolve investiga\u00e7\u00e3o, decis\u00e3o fundamentada e registro do racional, inclusive para a decis\u00e3o de n\u00e3o comunicar.<\/li>\n<li><strong>Comunica\u00e7\u00e3o ao COAF:<\/strong> realiza o envio de comunica\u00e7\u00f5es de opera\u00e7\u00f5es at\u00edpicas e suspeitas nos prazos regulat\u00f3rios, via SISCOAF.<\/li>\n<li><strong>Guarda de registros e evid\u00eancias:<\/strong> mant\u00e9m documenta\u00e7\u00e3o que comprova a exist\u00eancia e a efetividade de cada controle pelo prazo exigido. A <a href=\"https:\/\/planalto.gov.br\/ccivil_03\/leis\/l9613.htm\" target=\"_blank\" rel=\"noindex nofollow\">Lei 9.613\/1998<\/a> determina conserva\u00e7\u00e3o m\u00ednima de cinco anos ap\u00f3s o encerramento da conta ou da transa\u00e7\u00e3o.<\/li>\n<li><strong>Testes independentes e auditoria:<\/strong> realizam verifica\u00e7\u00e3o peri\u00f3dica da ader\u00eancia e da efic\u00e1cia dos controles por \u00e1rea independente da opera\u00e7\u00e3o.<\/li>\n<\/ol>\n<p>Cada pilar se desdobra em controles financeiros operacionais, detalhados na matriz a seguir.<\/p>\n<h2>Passo 2: como estruturar uma matriz de controles de PLD\/FT<\/h2>\n<p>A matriz de controles organiza o programa de PLD\/FT em um formato que facilita a gest\u00e3o e a comprova\u00e7\u00e3o de efetividade. Cada coluna tem uma fun\u00e7\u00e3o espec\u00edfica.<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Risco:<\/strong> descreve o risco de PLD\/FT que o controle mitiga.<\/li>\n<li><strong>Controle:<\/strong> detalha a medida concreta adotada para mitigar o risco.<\/li>\n<li><strong>Periodicidade:<\/strong> indica com que frequ\u00eancia o controle \u00e9 executado.<\/li>\n<li><strong>Respons\u00e1vel:<\/strong> aponta a \u00e1rea ou fun\u00e7\u00e3o que executa e responde pelo controle.<\/li>\n<li><strong>Evid\u00eancia:<\/strong> registra o que comprova que o controle foi executado.<\/li>\n<li><strong>Indicador:<\/strong> apresenta a m\u00e9trica que mede a efetividade do controle.<\/li>\n<\/ul>\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Risco<\/th>\n<th>Controle<\/th>\n<th>Periodicidade \/ respons\u00e1vel<\/th>\n<th>Evid\u00eancia \/ indicador<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Cliente n\u00e3o identificado<\/td>\n<td>KYC e valida\u00e7\u00e3o de benefici\u00e1rio final<\/td>\n<td>Onboarding e revis\u00e3o anual, ou conforme risco, Compliance\/Onboarding<\/td>\n<td>Ficha de KYC assinada, consultas a bases p\u00fablicas e comprovantes, porcentagem de clientes com KYC v\u00e1lido<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Movimenta\u00e7\u00e3o incompat\u00edvel com perfil<\/td>\n<td>Monitoramento de transa\u00e7\u00f5es com regras e thresholds<\/td>\n<td>Di\u00e1ria, PLD\/FT<\/td>\n<td>Relat\u00f3rio de alertas gerados e tratados, tempo m\u00e9dio de tratamento de alerta<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Omiss\u00e3o de comunica\u00e7\u00e3o<\/td>\n<td>An\u00e1lise e comunica\u00e7\u00e3o ao COAF<\/td>\n<td>Conforme detec\u00e7\u00e3o, dentro do prazo regulat\u00f3rio, PLD\/FT<\/td>\n<td>Protocolo de comunica\u00e7\u00e3o ou justificativa documentada de n\u00e3o comunica\u00e7\u00e3o, porcentagem de alertas conclu\u00eddos no prazo<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Dados desatualizados<\/td>\n<td>Due diligence cont\u00ednua<\/td>\n<td>Anual ou por gatilho, Compliance<\/td>\n<td>Hist\u00f3rico de atualiza\u00e7\u00f5es e logs, taxa de atualiza\u00e7\u00e3o cadastral<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Controle ineficaz<\/td>\n<td>Teste independente<\/td>\n<td>Semestral, auditoria interna ou \u00e1rea independente<\/td>\n<td>Relat\u00f3rio de teste com plano de a\u00e7\u00e3o, porcentagem de controles testados sem apontamento<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p>A institui\u00e7\u00e3o deve revisar a matriz sempre que houver mudan\u00e7a regulat\u00f3ria ou de perfil de risco. A evid\u00eancia \u00e9 o que o auditor e o regulador efetivamente cobram. Sem registro, o controle n\u00e3o existe. A ASSBAN CONECTA resume esse ponto ao afirmar que a efetividade aparece nos n\u00fameros do pr\u00f3prio processo.<\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.celcoin.com.br\/?utm_source=ai-growht-agent&amp;utm_term=controles-financeiros-pld-ft\" class=\"solid-button\" target=\"_blank\">Automatize seus controles de PLD\/FT com a Celcoin<\/a><\/p>\n<h2>Passo 3: KYC e due diligence cont\u00ednua como controle financeiro<\/h2>\n<p>KYC funciona como um controle financeiro central do programa de PLD\/FT. A Circular Bacen 3.978\/2020 exige identifica\u00e7\u00e3o, qualifica\u00e7\u00e3o e classifica\u00e7\u00e3o de risco de clientes antes do in\u00edcio da rela\u00e7\u00e3o. A revis\u00e3o deve ser peri\u00f3dica, conforme o perfil de risco.<\/p>\n<p>Os elementos centrais do controle de KYC incluem:<\/p>\n<ul>\n<li>Coleta e valida\u00e7\u00e3o de dados de identidade, com verifica\u00e7\u00e3o em opera\u00e7\u00f5es n\u00e3o presenciais.<\/li>\n<li>Identifica\u00e7\u00e3o do benefici\u00e1rio final de pessoas jur\u00eddicas, considerando participa\u00e7\u00e3o societ\u00e1ria direta e indireta.<\/li>\n<li>Verifica\u00e7\u00e3o de PEP e listas restritivas nacionais e internacionais.<\/li>\n<li>Atualiza\u00e7\u00e3o peri\u00f3dica conforme o risco do cliente, com revis\u00e3o anual para clientes padr\u00e3o e semestral para alto risco.<\/li>\n<\/ul>\n<p>A due diligence se organiza em tr\u00eas n\u00edveis, associados ao perfil de risco.<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Simplificada:<\/strong> aplica-se a clientes de baixo risco, com limites de saldo e movimenta\u00e7\u00e3o definidos pela regula\u00e7\u00e3o.<\/li>\n<li><strong>Padr\u00e3o:<\/strong> exige identifica\u00e7\u00e3o completa, comprovante de resid\u00eancia, declara\u00e7\u00e3o de atividade econ\u00f4mica e identifica\u00e7\u00e3o de benefici\u00e1rio final.<\/li>\n<li><strong>Refor\u00e7ada:<\/strong> \u00e9 obrigat\u00f3ria para PEPs, jurisdi\u00e7\u00f5es de alto risco identificadas pelo GAFI e estruturas societ\u00e1rias complexas. Requer aprova\u00e7\u00e3o de n\u00edvel gerencial ou de diretoria e monitoramento intensificado.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Para comprovar esse controle, a institui\u00e7\u00e3o deve manter formul\u00e1rios de KYC, consultas a bases p\u00fablicas, registros de aprova\u00e7\u00e3o e logs de atualiza\u00e7\u00e3o cadastral. Esses registros demonstram que o processo operou de forma cont\u00ednua.<\/p>\n<h2>Passo 4: monitoramento de transa\u00e7\u00f5es at\u00edpicas, regras, thresholds e falsos positivos<\/h2>\n<p>O monitoramento de transa\u00e7\u00f5es utiliza regras que combinam vari\u00e1veis como valor, frequ\u00eancia, contraparte, geografia e canal. A calibra\u00e7\u00e3o de thresholds deve se basear na AIR e no hist\u00f3rico transacional da pr\u00f3pria institui\u00e7\u00e3o. Thresholds definidos sem racional documentado perdem valor como controle. A Sanction Scanner destaca que examinadores cobram o trabalho por tr\u00e1s de cada decis\u00e3o de calibra\u00e7\u00e3o.<\/p>\n<p>O ciclo de vida do alerta percorre cinco etapas.<\/p>\n<ol>\n<li><strong>Gera\u00e7\u00e3o:<\/strong> o sistema dispara o alerta com base nas regras configuradas.<\/li>\n<li><strong>Triagem:<\/strong> a equipe realiza verifica\u00e7\u00e3o inicial para prioriza\u00e7\u00e3o e deduplica\u00e7\u00e3o.<\/li>\n<li><strong>Investiga\u00e7\u00e3o:<\/strong> o analista avalia o contexto do cliente, hist\u00f3rico e contraparte.<\/li>\n<li><strong>Decis\u00e3o:<\/strong> a institui\u00e7\u00e3o decide comunicar ao COAF ou descartar, com justificativa documentada.<\/li>\n<li><strong>Encerramento:<\/strong> o time registra o racional e arquiva o dossi\u00ea.<\/li>\n<\/ol>\n<p>O tratamento de falsos positivos comp\u00f5e a efetividade do controle. A Circular Bacen 3.978\/2020 veda a terceiriza\u00e7\u00e3o da an\u00e1lise de suspei\u00e7\u00e3o. A decis\u00e3o de comunicar ou n\u00e3o deve ser interna, documentada em dossi\u00ea e de responsabilidade do diretor indicado. Para cada alerta descartado, o registro precisa conter a compara\u00e7\u00e3o de identificadores, a justificativa do descarte, o respons\u00e1vel e a fonte utilizada.<\/p>\n<p>Estimativas da ind\u00fastria indicam que entre 95% e 99% dos alertas de monitoramento de transa\u00e7\u00f5es s\u00e3o falsos positivos. O uso de IA e automa\u00e7\u00e3o reduz esse ru\u00eddo de tr\u00eas formas: prioriza alertas de maior risco, combina m\u00faltiplos sinais em uma pontua\u00e7\u00e3o \u00fanica e coleta contexto de suporte antes de o alerta chegar ao analista. O julgamento humano continua essencial nos casos de risco alto.<\/p>\n<p>Para esse controle, a institui\u00e7\u00e3o deve manter relat\u00f3rios de alertas gerados e tratados, trilha de auditoria do sistema, pareceres de an\u00e1lise e atas de comit\u00ea. Esses documentos demonstram que o monitoramento operou e gerou decis\u00f5es fundamentadas.<\/p>\n<h2>Passo 5: comunica\u00e7\u00e3o ao COAF, crit\u00e9rios, prazos e documenta\u00e7\u00e3o<\/h2>\n<p>A <a href=\"https:\/\/planalto.gov.br\/ccivil_03\/leis\/l9613.htm\" target=\"_blank\" rel=\"noindex nofollow\">Lei 9.613\/1998<\/a>, em seu artigo 11, inciso II, exige que as institui\u00e7\u00f5es comuniquem ao COAF, sem dar ci\u00eancia ao cliente, a proposta ou realiza\u00e7\u00e3o de opera\u00e7\u00f5es que possam constituir s\u00e9rios ind\u00edcios dos crimes de lavagem de dinheiro. Existem dois tipos principais de comunica\u00e7\u00e3o.<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Comunica\u00e7\u00e3o de Opera\u00e7\u00e3o Suspeita (COS):<\/strong> tem car\u00e1ter qualitativo e decorre de an\u00e1lise interna que identifica comportamento incompat\u00edvel com o perfil do cliente, independentemente do valor. O prazo para envio via SISCOAF \u00e9 at\u00e9 um dia \u00fatil ap\u00f3s a decis\u00e3o interna de comunicar. Essa decis\u00e3o deve ocorrer dentro de um ciclo de monitoramento e an\u00e1lise de at\u00e9 45 dias contados da ocorr\u00eancia, conforme a <a href=\"https:\/\/log.law\/2026\/05\/24\/coaf-o-que-e-papel-poderes-obrigacoes-fintechs\" target=\"_blank\" rel=\"noindex nofollow\">Circular Bacen 3.978\/2020<\/a>.<\/li>\n<li><strong>Comunica\u00e7\u00e3o Obrigat\u00f3ria por Valor (COV):<\/strong> \u00e9 autom\u00e1tica para opera\u00e7\u00f5es em esp\u00e9cie iguais ou superiores a R$ 50.000. O envio deve ocorrer at\u00e9 o dia \u00fatil seguinte \u00e0 ocorr\u00eancia, sem dar ci\u00eancia ao cliente.<\/li>\n<\/ul>\n<p>A decis\u00e3o de n\u00e3o comunicar tamb\u00e9m integra o controle. O dossi\u00ea de n\u00e3o comunica\u00e7\u00e3o deve conter justificativa t\u00e9cnica, an\u00e1lise do contexto, respons\u00e1vel e aprova\u00e7\u00e3o hier\u00e1rquica. Decis\u00f5es do COAF, como o <a href=\"https:\/\/gov.br\/coaf\/pt-br\/assuntos\/processo-administrativo-sancionador-pas\/ementario-de-decisoes\/processo-no-11893-100009-2023-23\" target=\"_blank\" rel=\"noindex nofollow\">Processo n\u00ba 11893.100009\/2023-23<\/a>, mostram que a aus\u00eancia de evid\u00eancias de an\u00e1lise integrada de fatores de alerta caracteriza defici\u00eancia nos procedimentos de monitoramento.<\/p>\n<p>As evid\u00eancias desse controle incluem protocolos de envio ao SISCOAF, registros em sistemas internos, pareceres de an\u00e1lise e trilhas de aprova\u00e7\u00e3o hier\u00e1rquica. Esses elementos sustentam a rastreabilidade de cada decis\u00e3o.<\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.celcoin.com.br\/?utm_source=ai-growht-agent&amp;utm_term=controles-financeiros-pld-ft\" class=\"solid-button\" target=\"_blank\">Centralize comunica\u00e7\u00f5es ao COAF e evid\u00eancias com a infraestrutura da Celcoin<\/a><\/p>\n<h2>Passo 6: avalia\u00e7\u00e3o interna de risco (AIR) como insumo dos controles<\/h2>\n<p>A AIR orienta a intensidade e a periodicidade de cada controle de PLD\/FT. A especialista Germana Vogt, Risk Officer em Governan\u00e7a Corporativa, Gest\u00e3o de Riscos e Compliance, destaca que a AIR precisa orientar decis\u00f5es, prioridades, monitoramentos e planos de a\u00e7\u00e3o, e n\u00e3o apenas cumprir uma exig\u00eancia normativa, conforme <a href=\"https:\/\/conectainfo.net\/2026\/09\/24\/336842-gestao-baseada-em-risco-fortalece-prevencao-na-previdencia\" target=\"_blank\" rel=\"noindex nofollow\">artigo sobre gest\u00e3o baseada em risco<\/a>.<\/p>\n<p>A metodologia da AIR percorre quatro etapas.<\/p>\n<ol>\n<li><strong>Identifica\u00e7\u00e3o:<\/strong> mapear produtos, servi\u00e7os, canais, clientes e geografias.<\/li>\n<li><strong>An\u00e1lise:<\/strong> avaliar probabilidade de ocorr\u00eancia e magnitude do impacto de cada risco.<\/li>\n<li><strong>Classifica\u00e7\u00e3o:<\/strong> atribuir n\u00edvel baixo, m\u00e9dio ou alto, com crit\u00e9rios documentados.<\/li>\n<li><strong>Defini\u00e7\u00e3o de controles proporcionais:<\/strong> ajustar frequ\u00eancia e robustez dos controles conforme o n\u00edvel de risco.<\/li>\n<\/ol>\n<p>A conex\u00e3o entre AIR e matriz de controles \u00e9 direta. Um cliente classificado como alto risco exige due diligence refor\u00e7ada, monitoramento intensificado e revis\u00e3o semestral. Um cliente de baixo risco pode operar com due diligence simplificada e revis\u00e3o anual.<\/p>\n<p>As evid\u00eancias da AIR incluem o documento aprovado por administrador formalmente designado, a matriz de riscos com metodologia documentada e as atas de revis\u00e3o peri\u00f3dica. Esses registros mostram como o risco orienta o desenho dos controles.<\/p>\n<h2>Passo 7: adapta\u00e7\u00e3o dos controles por tipo de institui\u00e7\u00e3o<\/h2>\n<p>O desenho dos controles de PLD\/FT varia conforme o tipo de institui\u00e7\u00e3o e o modelo operacional.<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Institui\u00e7\u00f5es de Pagamento (IP):<\/strong> concentram esfor\u00e7os em monitoramento de transa\u00e7\u00f5es Pix, contas de pagamento e liquida\u00e7\u00e3o. Utilizam reportes como DIMP, CCS e CADOCs de forma automatizada.<\/li>\n<li><strong>Sociedades de Cr\u00e9dito Direto (SCD):<\/strong> focam controles sobre concess\u00e3o e cobran\u00e7a, com aten\u00e7\u00e3o a benefici\u00e1rio final e compatibilidade financeira do tomador.<\/li>\n<li><strong>Bancos digitais:<\/strong> integram KYC, monitoramento transacional e gest\u00e3o de riscos de cr\u00e9dito e fraude em uma \u00fanica camada de controles.<\/li>\n<li><strong>ERPs e varejo que operam sob licen\u00e7a de terceiro via BaaS:<\/strong> trabalham com responsabilidade compartilhada. A institui\u00e7\u00e3o licenciada responde pelos reportes ao COAF, e o parceiro precisa manter controles e evid\u00eancias de sua parte na jornada. A <a href=\"https:\/\/log.law\/2026\/05\/24\/coaf-o-que-e-papel-poderes-obrigacoes-fintechs\" target=\"_blank\" rel=\"noindex nofollow\">Circular 3.978\/2020<\/a> permite comunica\u00e7\u00e3o centralizada por institui\u00e7\u00e3o do conglomerado, mas exige que cada institui\u00e7\u00e3o mantenha sua pr\u00f3pria estrutura de governan\u00e7a de PLD\/FT.<\/li>\n<li><strong>Subcredenciadoras:<\/strong> priorizam controles sobre liquida\u00e7\u00e3o e repasses, com aten\u00e7\u00e3o a opera\u00e7\u00f5es fracionadas e uso de contas de terceiros.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Para quem opera sob licen\u00e7a de terceiro, a institui\u00e7\u00e3o deve construir a matriz de controles em conjunto com o provedor de BaaS. Pap\u00e9is, responsabilidades e evid\u00eancias precisam constar de forma clara no contrato.<\/p>\n<h2>Passo 8: como testar a efetividade dos controles de PLD\/FT<\/h2>\n<p>O teste independente demonstra ao regulador que a institui\u00e7\u00e3o verifica se os controles funcionam na pr\u00e1tica. A Circular Bacen 3.978\/2020 ancora o relat\u00f3rio de avalia\u00e7\u00e3o de efetividade em uma data-base anual, com elabora\u00e7\u00e3o e conclus\u00e3o previstas para o primeiro trimestre de cada ano.<\/p>\n<p>Os elementos do teste independente incluem:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Quem executa:<\/strong> auditoria interna ou \u00e1rea independente da opera\u00e7\u00e3o de PLD\/FT.<\/li>\n<li><strong>O que \u00e9 testado:<\/strong> o desenho do controle, para verificar se est\u00e1 bem estruturado, e a opera\u00e7\u00e3o do controle, para confirmar se est\u00e1 sendo executado conforme desenhado.<\/li>\n<li><strong>Frequ\u00eancia:<\/strong> no m\u00ednimo anual, ou conforme o risco identificado na AIR.<\/li>\n<li><strong>Documenta\u00e7\u00e3o:<\/strong> relat\u00f3rio de teste com achados, plano de a\u00e7\u00e3o e acompanhamento de implementa\u00e7\u00e3o.<\/li>\n<\/ul>\n<p>As evid\u00eancias incluem relat\u00f3rios de teste, amostragens documentadas e planos de a\u00e7\u00e3o conclu\u00eddos. Relat\u00f3rios que apenas descrevem quais controles existem, sem demonstrar que funcionaram com indicadores de alertas gerados, analisados e comunicados, tendem a ser reprovados em auditoria.<\/p>\n<p>Diante desse cen\u00e1rio de exig\u00eancias, a tecnologia se torna uma aliada para automatizar e integrar os controles. \u00c9 nesse contexto que a Celcoin atua.<\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.celcoin.com.br\/?utm_source=ai-growht-agent&amp;utm_term=controles-financeiros-pld-ft\" class=\"solid-button\" target=\"_blank\">Use a infraestrutura da Celcoin para apoiar testes e evid\u00eancias de PLD\/FT<\/a><\/p>\n<h2>Passo 9: tecnologia e automa\u00e7\u00e3o de controles financeiros de PLD\/FT<\/h2>\n<p>A tecnologia permite integrar KYC, monitoramento, comunica\u00e7\u00f5es regulat\u00f3rias e guarda de evid\u00eancias em uma mesma infraestrutura. A Celcoin opera com um portf\u00f3lio completo de licen\u00e7as e tecnologia propriet\u00e1ria, oferecendo infraestrutura full stack que integra banking, pagamentos e cr\u00e9dito. Com a aquisi\u00e7\u00e3o da VERT Capital, o ecossistema passou a incluir tamb\u00e9m o mercado de capitais, com securitiza\u00e7\u00e3o, administra\u00e7\u00e3o fiduci\u00e1ria e gest\u00e3o de fundos estruturados.<\/p>\n<p>Para controles de PLD\/FT, a Celcoin oferece:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>APIs modulares:<\/strong> permitem implementar KYC, monitoramento e due diligence cont\u00ednua com padroniza\u00e7\u00e3o de dados e trilha de auditoria.<\/li>\n<li><strong>Relat\u00f3rios regulat\u00f3rios automatizados:<\/strong> geram CCS, CADOCs, DIMP e outros reportes com base em dados consolidados, reduzindo risco de falha manual.<\/li>\n<li><strong>Open Finance:<\/strong> viabiliza acesso e transmiss\u00e3o de dados financeiros com consentimento do usu\u00e1rio, o que enriquece a an\u00e1lise de risco e o monitoramento.<\/li>\n<li><strong>cel_agents:<\/strong> plataforma AI First lan\u00e7ada em agosto de 2026, que reduz de meses para poucas horas o tempo entre a decis\u00e3o de desenvolver um novo servi\u00e7o financeiro e a cria\u00e7\u00e3o de uma vers\u00e3o funcional, inclusive com controles de PLD\/FT embutidos.<\/li>\n<\/ul>\n<p>A Celcoin atende empresas reguladas que utilizam suas pr\u00f3prias licen\u00e7as com o Core Banking e empresas n\u00e3o reguladas que operam sob a licen\u00e7a da Celcoin via BaaS. Em ambos os casos, a institui\u00e7\u00e3o integra conformidade e evid\u00eancias \u00e0 opera\u00e7\u00e3o di\u00e1ria.<\/p>\n<p>Para institui\u00e7\u00f5es que precisam integrar controles de PLD\/FT \u00e0 opera\u00e7\u00e3o, a Celcoin oferece uma infraestrutura que cobre desde a coleta de dados de KYC at\u00e9 a gera\u00e7\u00e3o automatizada de relat\u00f3rios regulat\u00f3rios. A tabela abaixo resume como cada funcionalidade contribui para a conformidade e a efici\u00eancia dos controles.<\/p>\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Funcionalidade da Celcoin<\/th>\n<th>Benef\u00edcio para sua empresa<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>APIs modulares<\/td>\n<td>Integra\u00e7\u00f5es mais r\u00e1pidas, com padroniza\u00e7\u00e3o de dados de KYC e monitoramento, o que reduz custos e prazos de desenvolvimento.<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Experi\u00eancia e suporte ao desenvolvedor<\/td>\n<td>Documenta\u00e7\u00e3o, SDKs e sandboxes que reduzem ciclos de integra\u00e7\u00e3o e garantem implementa\u00e7\u00e3o correta dos controles de PLD\/FT.<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Capacidade de lan\u00e7amento r\u00e1pido<\/td>\n<td>M\u00f3dulos pr\u00e9-constru\u00eddos e entrega via SaaS aceleram lan\u00e7amentos de produtos com controles regulat\u00f3rios j\u00e1 incorporados.<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Distribui\u00e7\u00e3o white-label e embutida<\/td>\n<td>Suporte a produtos financeiros com marca pr\u00f3pria, mantendo a camada de PLD\/FT integrada \u00e0 infraestrutura da Celcoin.<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Escalabilidade com confiabilidade<\/td>\n<td>Solu\u00e7\u00e3o com alta disponibilidade e escal\u00e1vel na nuvem, que mant\u00e9m o monitoramento e os reportes operando mesmo em picos de volume.<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Cobertura de diversas possibilidades de pagamentos, incluindo cr\u00e9dito<\/td>\n<td>Oferta de pagamentos e cr\u00e9dito com controles de PLD\/FT centralizados, o que facilita a vis\u00e3o integrada de risco por cliente.<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Acesso a dados e personaliza\u00e7\u00e3o<\/td>\n<td>Dados e an\u00e1lises via Open Finance enriquecem modelos de risco e permitem calibrar controles conforme o comportamento real do cliente.<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Compliance e conformidade como princ\u00edpio<\/td>\n<td>KYC, AML e relat\u00f3rios integrados reduzem risco regulat\u00f3rio e facilitam a demonstra\u00e7\u00e3o de efetividade em inspe\u00e7\u00f5es.<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Preven\u00e7\u00e3o de fraude e controles de risco<\/td>\n<td>Monitoramento baseado em IA e autentica\u00e7\u00e3o robusta reduzem estornos, perdas e exposi\u00e7\u00e3o regulat\u00f3ria.<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>For\u00e7a do ecossistema de parceiros da Celcoin<\/td>\n<td>Parcerias e integra\u00e7\u00f5es com bancos, redes e fintechs ampliam a cobertura de dados e a robustez dos controles.<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p><a href=\"https:\/\/www.celcoin.com.br\/?utm_source=ai-growht-agent&amp;utm_term=controles-financeiros-pld-ft\" class=\"solid-button\" target=\"_blank\">Fale com a Celcoin e estruture seus controles de PLD\/FT com infraestrutura full stack<\/a><\/p>\n<h2>Passo 10: erros comuns e boas pr\u00e1ticas em controles de PLD\/FT<\/h2>\n<p>Alguns padr\u00f5es de erro se repetem em programas de PLD\/FT e comprometem a efetividade dos controles. As boas pr\u00e1ticas abaixo ajudam a corrigir esses pontos.<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Erro:<\/strong> tratar KYC como evento \u00fanico no onboarding. <strong>Boa pr\u00e1tica:<\/strong> manter processo vivo de atualiza\u00e7\u00e3o cadastral com gatilhos por risco e por evento, como mudan\u00e7a societ\u00e1ria ou inclus\u00e3o em lista restritiva. Isso garante que o perfil do cliente reflita sua situa\u00e7\u00e3o atual e reduz o risco de operar com dados desatualizados.<\/li>\n<li><strong>Erro:<\/strong> n\u00e3o documentar a decis\u00e3o de n\u00e3o comunicar ao COAF. <strong>Boa pr\u00e1tica:<\/strong> formalizar dossi\u00ea com justificativa t\u00e9cnica, an\u00e1lise do contexto e aprova\u00e7\u00e3o hier\u00e1rquica para cada alerta encerrado sem comunica\u00e7\u00e3o. Essa pr\u00e1tica demonstra que a institui\u00e7\u00e3o avaliou o caso e assumiu uma decis\u00e3o consciente.<\/li>\n<li><strong>Erro:<\/strong> calibrar thresholds sem base na AIR ou no hist\u00f3rico da institui\u00e7\u00e3o. <strong>Boa pr\u00e1tica:<\/strong> segmentar thresholds por perfil de risco do cliente e documentar a justificativa de cada calibra\u00e7\u00e3o com vers\u00e3o, data, respons\u00e1vel e efeito esperado. Esse registro permite revis\u00f5es futuras e facilita a explica\u00e7\u00e3o ao auditor.<\/li>\n<li><strong>Erro:<\/strong> n\u00e3o testar controles de forma independente. <strong>Boa pr\u00e1tica:<\/strong> realizar testes anuais com relat\u00f3rio de achados, plano de a\u00e7\u00e3o e acompanhamento de implementa\u00e7\u00e3o. Essa rotina mostra que a institui\u00e7\u00e3o corrige falhas e melhora o programa ao longo do tempo.<\/li>\n<li><strong>Erro:<\/strong> manter evid\u00eancias fragmentadas em planilhas sem trilha de auditoria. <strong>Boa pr\u00e1tica:<\/strong> centralizar registros em sistemas com logs audit\u00e1veis, versionamento e acesso controlado. Essa centraliza\u00e7\u00e3o facilita inspe\u00e7\u00f5es e reduz risco de perda de informa\u00e7\u00e3o.<\/li>\n<li><strong>Erro:<\/strong> ignorar a responsabilidade compartilhada em modelos BaaS. <strong>Boa pr\u00e1tica:<\/strong> definir contratualmente os pap\u00e9is de cada parte no KYC e no reporte ao COAF, com evid\u00eancias de cada etapa da jornada documentadas pelo parceiro. Essa clareza reduz lacunas de controle entre as partes.<\/li>\n<\/ul>\n<h2>Perguntas frequentes (FAQ)<\/h2>\n<h3>Qual a diferen\u00e7a entre controle interno de PLD\/FT e pol\u00edtica de PLD\/FT?<\/h3>\n<p>A pol\u00edtica de PLD\/FT \u00e9 o documento que estabelece as diretrizes, os princ\u00edpios e as responsabilidades do programa de preven\u00e7\u00e3o. O controle interno \u00e9 o mecanismo operacional que executa essas diretrizes na pr\u00e1tica, com dono, periodicidade e evid\u00eancia. Uma pol\u00edtica que n\u00e3o se traduz em controles executados e documentados n\u00e3o demonstra efetividade perante o regulador. A Circular Bacen 3.978\/2020 e a Resolu\u00e7\u00e3o COAF n\u00ba 36\/2021 exigem a pol\u00edtica aprovada pela alta administra\u00e7\u00e3o e controles operando de forma verific\u00e1vel.<\/p>\n<h3>Com que frequ\u00eancia a matriz de controles deve ser revisada?<\/h3>\n<p>A institui\u00e7\u00e3o deve revisar a matriz de controles sempre que houver mudan\u00e7a regulat\u00f3ria relevante, altera\u00e7\u00e3o significativa no perfil de risco, lan\u00e7amento de novo produto ou canal, ou achado em auditoria interna ou supervis\u00e3o regulat\u00f3ria. A Resolu\u00e7\u00e3o COAF n\u00ba 36\/2021 exige revis\u00e3o da AIR, que alimenta a matriz, no m\u00ednimo a cada dois anos. A Circular Bacen 3.978\/2020 ancora o relat\u00f3rio de avalia\u00e7\u00e3o de efetividade em uma data-base anual. Na pr\u00e1tica, controles de alto risco merecem revis\u00f5es mais frequentes, proporcionais \u00e0 intensidade do risco identificado.<\/p>\n<h3>O que o auditor pede como evid\u00eancia de um controle de monitoramento?<\/h3>\n<p>O auditor costuma solicitar o relat\u00f3rio de alertas gerados no per\u00edodo, com data, regra disparada e valor envolvido. Tamb\u00e9m espera encontrar o dossi\u00ea de cada alerta analisado, com o racional da decis\u00e3o de comunicar ou n\u00e3o comunicar, o protocolo de envio ao COAF ou a justificativa documentada de n\u00e3o comunica\u00e7\u00e3o com aprova\u00e7\u00e3o hier\u00e1rquica, a trilha de auditoria do sistema de monitoramento, demonstrando opera\u00e7\u00e3o cont\u00ednua, e os indicadores de desempenho do controle, como tempo m\u00e9dio de tratamento de alerta e taxa de alertas conclu\u00eddos no prazo. Relat\u00f3rios que apenas descrevem os controles existentes, sem demonstrar execu\u00e7\u00e3o com esses registros, tendem a ser avaliados como insuficientes.<\/p>\n<h3>Empresas que operam sob licen\u00e7a de terceiro precisam ter controles pr\u00f3prios de PLD\/FT?<\/h3>\n<p>Sim. Como mencionado no Passo 7, a responsabilidade \u00e9 compartilhada. A institui\u00e7\u00e3o licenciada responde pelos reportes ao COAF e pela conformidade regulat\u00f3ria perante o Banco Central. O parceiro que opera sob essa licen\u00e7a precisa manter controles e evid\u00eancias de sua parte na jornada do cliente. A Circular Bacen 3.978\/2020 permite comunica\u00e7\u00e3o centralizada por institui\u00e7\u00e3o do conglomerado, mas exige que cada institui\u00e7\u00e3o mantenha sua pr\u00f3pria estrutura de governan\u00e7a de PLD\/FT.<\/p>\n<section data-read-next=\"true\">\n<h2>Saiba mais<\/h2>\n<ul>\n<li><a href=\"https:\/\/celcoin.com.br\/articles\/auditoria-pld-ft\/\" target=\"_blank\">Auditoria de PLD\/FT: guia completo para institui\u00e7\u00f5es<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/celcoin.com.br\/articles\/erros-pld-ft-multas\/\" target=\"_blank\">Erros de PLD\/FT que geram multas: como evit\u00e1-los na sua IF?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/celcoin.com.br\/articles\/pld-ft-kyc-estrutura-conformidade\/\" target=\"_blank\">PLD\/FT e KYC: como montar o fluxo de conformidade no Brasil<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/celcoin.com.br\/articles\/pld-ft-para-instituicoes-pagamento\/\" target=\"_blank\">PLD\/FT para institui\u00e7\u00f5es de pagamento: guia passo a passo<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/celcoin.com.br\/articles\/finalidade-regulamentacoes-pld-ft\/\" target=\"_blank\">Regulamenta\u00e7\u00f5es de PLD\/FT: o que sua empresa precisa saber<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<\/section>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Saiba como estruturar, monitorar e evidenciar controles de PLD\/FT. 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